A análise das demonstrações financeiras é o processo que auxilia a empresa para fins de tomada de decisão. Além disso, elas representam um papel importante para a imagem do seu negócio e garantem que a saúde financeira esteja sempre em dia.
A análise ainda permite que o empresário avalie o desempenho financeiro e o valor comercial do negócio. Essa leitura ainda permite monitorar as finanças e estabelecer momento certo para novos investimentos ou mesmo expansão ou retração do negócio.
Se você quer entender mais sobre o tema, e como a análise das demonstrações financeiras podem contribuir para a imagem da sua empresa, então você veio ao lugar certo. Confira o artigo que preparamos!
Objetivo das Demonstrações Financeiras
O objetivo da análise das demonstrações financeiras é fornecer informações pertinentes sobre a posição financeira (Balanço), a rentabilidade (Demonstração de Resultados) e as atividades operacionais, de investimento e de financiamento (Demonstração dos Fluxos de Caixa) de uma empresa.
As demonstrações financeiras são usadas por acionistas, executivos, funcionários, investidores, potenciais credores, como bancos ou fornecedores, e qualquer outra pessoa ou instituição que precise analisar uma empresa.
O balanço patrimonial exibe um instantâneo dos ativos, passivos e patrimônio líquido (valor contábil) de uma empresa em um momento específico (ou seja, 31 de dezembro de 2020, por exemplo). É a melhor demonstração contábil para analisar a posição financeira de um negócio.
A Declaração de Renda fornece as receitas, despesas e lucros (ou perdas) de uma empresa durante um período específico de tempo (geralmente trimestral ou anual).
A Demonstração do Fluxo de Caixa mostra de onde o caixa de uma empresa está vindo e para onde está indo. Esta declaração separa o fluxo de caixa das operações, atividades de investimento e financiamento em uma declaração consolidada.
As demonstrações financeiras são o melhor meio para determinar o que aconteceu no passado e avaliar as tendências atuais.
Análise financeira da empresa
Nenhuma demonstração isolada fornece informações suficientes para a análise financeira da empresa. Mas, ao reunir as três, o analista tem as informações necessárias para compreender a posição financeira, a lucratividade e as atividades operacionais, de investimento e de financiamento de uma empresa.
Todas as três demonstrações financeiras da empresa estão conectadas. O lucro ou perda da demonstração do resultado será refletido nos ativos e passivos do balanço patrimonial. As alterações no fluxo de caixa serão exibidas no balanço patrimonial e na demonstração de resultados e vice-versa.
Compreender a finalidade das demonstrações financeiras da empresa e como cada uma das três se relaciona entre si fornece informações importantes para a análise financeira da empresa.
Como elas podem contribuir?
Ao empregar uma análise das demonstrações financeiras em uma base contínua, as empresas são capazes de tomar decisões ou recomendações de investimento baseados em um raciocínio sólido.
Neste ponto e para garantir maior assertividade, as empresas podem fazer a terceirização do setor financeiro com um escritório de contabilidade que tenha profundo conhecimento na área. Isso permitirá que os consultores financeiros zelem pelos pontos fortes e fracos da empresa e aconselhem os empreendedores para a tomada de decisão.
A Grantime Contabilidade, por exemplo, é especialista em gestão financeira de empresas. Nossa equipe pode realizar todo o controle financeiro da sua empresa, da emissão e envio das notas fiscais e boletos ao controle do contas a pagar e receber. Com tais informações, a análise das demonstrações financeiras pode ser feita em tempo real, melhorando significativamente a imagem da sua empresa perante o mercado.
De modo geral, é possível afirmar que uma análise das demonstrações financeiras do seu negócio são essenciais e devem ser feitas de forma profissional e constantemente, analisando possíveis oscilações e sendo corrigidas sempre que necessário. Isso garante mais solidez ao negócio e evita problemas relacionados a fluxo de caixa ou mesmo permite que novos investimentos possam ser feitos com toda a segurança necessária.
Se precisa de auxílio para a análise das demonstrações financeiras da sua empresa, terceirize sua gestão financeira com a Grantime Contabilidade. Nosso time de consultores vai colocar seu negócio em um novo patamar. Entre em contato agora mesmo e tire todas as suas dúvidas!
As demonstrações financeiras constituem um conjunto básico de dados organizados e publicados periodicamente pelas empresas. Tem sido notado que muitas empresas têm dificuldades para gerir seus empreendimentos. Para tanto, é necessário identificar sua capacidade de solvência, analisar seus resultados e ter pessoal capacitado para identificar os problemas existentes.
A análise se caracteriza pela extração, transformação e condensação, utilizando diversas técnicas, de uma grande massa de dados a informações úteis e relevantes ao processo de decisão. A análise financeira é relativa e, somente por comparações históricas com outras empresas e com o setor, poderá indicar qual a real condição da empresa. É importante ter profissionais capacitados para analisar as demonstrações financeiras e todos os dados e informações fornecidos pela mesma, para obter análises estratégicas para melhor controle financeiro e como meio de transparência aos que pretendem se relacionar com a empresa, sejam fornecedores, financiadores, o fisco ou empregados, e fornecer comprovações reais que auxiliem na tomada de decisão imediata ou futura da empresa. Nenhum indicador é bom ou ruim isoladamente. As decisões que acercam as organizações são sempre objeto de muito cuidado por parte dos administradores, pois uma tomada de decisão hoje causará uma série de efeitos no futuro.
Todas as atividades empresárias envolvem recursos financeiros, e estes devem ser aplicados de forma a viabilizar o futuro da empresa. A análise econômico-financeira da empresa é feita com base nos demonstrativos contábeis, mostrando uma avaliação da situação da empresa e seus aspectos operacionais, econômicos, patrimoniais e financeiros. A qualidade e o tempo que as informações podem ser recebidas podem ser decisivos no sucesso da organização. A análise financeira de uma empresa é útil e importante por permitir a compreensão das variações ocorridas no patrimônio, quando se busca a origem das mutações dos elementos patrimoniais. É por meio da análise das demonstrações que os usuários tomarão conhecimento da real situação da empresa, e em conjunto com a análise dos dados externos, pode-se projetar o futuro da mesma. O administrador financeiro possui a função de rentabilizar ao máximo a riqueza dos acionistas, lançando mãos das mais modernas e variadas técnicas. Seu sucesso profissional está diretamente ligado à sua capacidade de programar ações rapidamente com base em índices e informações internas e externas, conduzindo a empresa para o alcance dos objetivos. A área financeira interage com todas as áreas da empresa, discutindo estratégias de investimentos. Porém, é responsável por disponibilizar ou captar recursos que viabilizem investimentos. Também é de responsabilidade da área financeira a alocação dos recursos excedentes de caixa, visando uma melhor otimização dos recursos e ainda oferecendo reciprocidade à instituição.
As demonstrações contábeis são extraídas dos registros de documentos que compõem o sistema contábil de qualquer tipo de entidade, e devem basear-se nos Princípios Fundamentais da Contabilidade, especificando, dentre outras coisas, sua natureza, data e/ou período e entidade a que se referem. Por meio da análise das demonstrações contábeis, extrai-se informações relevantes sobre a situação patrimonial e os resultados da empresa. A demonstração contábil apresenta os resultados da atuação da administração na gestão da entidade e sua capacitação na prestação de contas quanto aos recursos que lhe foram confiados. As demonstrações contábeis são uma representação estruturada da posição patrimonial e financeira e do desempenho da entidade. O objetivo das demonstrações contábeis é o de proporcionar informações acerca da posição patrimonial e financeira, do desempenho e dos fluxos de caixa da entidade, e que seja útil a um grande número de usuários em suas avaliações e tomada de decisões econômicas. O uso constante das análises econômicas e financeiras é um fator importante para sobrevivência das entidades. Reconhecendo esta importância, a contabilidade evolui em acompanhamento ao avanço da globalização e do progresso da tecnologia, tornando-se uma das principais ferramentas para a gestão empresarial.
Os demonstrativos contábeis se dividem em:
Balanço Patrimonial (BP);
Demonstração do Resultado (DRE);
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL);
Demonstração do Lucro ou Prejuízos Acumulados (DLPA);
para as empresas de capital aberto, Demonstração dos Valores Agregados. (DVA);
Demonstração do Fluxo de Caixa. (DFC).
Elas devem ser estruturadas de maneira adequada e de acordo com a legislação pertinente ao ramo, de modo a refletir com a maior clareza possível a verdadeira situação patrimonial e financeira da empresa até aquele momento. O objetivo das demonstrações contábeis é oferecer aos seus usuários uma gama de dados que poderão ser transformados em informações para serem usadas de acordo com a necessidade de cada um.
Para que sejam elaboradas as demonstrações contábeis, é necessário que a empresa repasse informações financeiras e patrimoniais para a contabilidade, nos casos em que a organização não possuir este setor agregado. Uma vez que a empresa assume as ferramentas de demonstrações contábeis, a gestão passa a ter uma visão mais estratégica dos seus negócios, pois, por meio das informações, poderão ser tomadas decisões operacionais como: compra, venda, investimentos, financiamentos etc. É importante que a empresa saiba qual a sua real posição econômica, para que obtenha crescimento e ascensão no mercado. A contabilidade auxilia significativamente neste processo. Pode-se constatar que as demonstrações financeiras são ferramentas indispensáveis para análise de balanços, e devem demonstrar índices que retratem a real situação da empresa. As demonstrações financeiras são utilizadas para análise, podendo assim evidenciar estrutura de capitais, liquidez, previsões, falência, entre outros giros de uma organização. Com base nesses dados, toda organização pode elaborar seu orçamento, planejar seu futuro, projetar suas finanças e promover seus ajustes, podendo assim rever seus orçamentos conforme a necessidade.